Skatteberegner

Vælg en procent for at se, hvad en lønforhøjelse er værd efter skat.

Marginalskatten er, hvad den næste krone koster i skat — ikke din gennemsnitlige skatteprocent. De to procenter går ikke op i 100: forskellen er din egen pensionsindbetaling, som stiger med lønnen og stadig er dine penge.

Skriv din aktieindkomst for at se skatten — 27 % op til 79.400 kr, 42 % af resten.

Aktieindkomst — udbytte og gevinst på aktier og aktiebaserede fonde — beskattes for sig, ved siden af lønnen: 27 % op til 79.400 kr og 42 % af resten. Er du gift, er grænsen det dobbelte (158.800 kr), og en ubrugt del går til din ægtefælle — det kan denne beregner ikke regne med, så her bruges grænsen for én person. En aktiesparekonto beskattes uden for det her: fladt 17 % af hele årets afkast, gevinst og tab lagerbeskattet. Skatten opgøres én gang om året på årsopgørelsen, ikke på lønsedlen.

Skriv din udenlandske indkomst for at se, hvad den koster i dansk skat oven i lønnen.

Credit-metoden: Danmark beskatter den udenlandske indkomst som almindelig indkomst og giver nedslag for den skat, du allerede har betalt i udlandet — dog højst den danske skat, der falder på indkomsten. Er den danske sats højere, betaler du forskellen her; er den udenlandske højere, får du ikke det overskydende igen. Den udenlandske indkomst regnes her som almindelig personlig indkomst oven i lønnen, så AM-bidrag og beskæftigelsesfradrag rammer den som løn, og der skal derfor være en løn at lægge den oven på. Skatten opgøres på årsopgørelsen, ikke på lønsedlen, og hvilken metode der gælder, står i din dobbeltbeskatningsoverenskomst (DBO).

Skriv dine renteudgifter eller renteindtægter for at se, hvad de betyder for din skat.

Renteudgifter — fx rente på et boliglån — er negativ kapitalindkomst og giver et fradrag: de første 50.000 kr. tæller ekstra med et nedslag på 8 % oven i kommuneskatten, resten kun kommuneskatten. Positiv kapitalindkomst, fx renteindtægter, beskattes sammen med lønnen, og det, der er over 55.000 kr., også med mellemskat. Er du gift, deles grænserne mellem jer — det kan denne beregner ikke regne med. Kursgevinst og -tab på obligationer og valuta er også kapitalindkomst; er nettobeløbet under 2.000 kr. i alt, er det skattefrit og tælles ikke med. Kapitalindkomst opgøres på årsopgørelsen, ikke på lønsedlen.

Skriv din gevinst eller dit tab på kryptovaluta for at se, hvad det betyder for din skat.

Handler du krypto med spekulationshensigt, er en gevinst personlig indkomst — den lægges oven på lønnen og beskattes i den bund-, mellem- eller topskat, den lander i. Et tab er kun et ligningsmæssigt fradrag og er derfor mindre værd end skatten af en tilsvarende gevinst. De to sider modregnes ikke her. Om din handel er spekulation, afhænger af en konkret vurdering.

Skriv boligens offentlige vurderinger for at se ejendomsværdiskat og grundskyld.

Begge skatter regnes af 80 % af de offentlige vurderinger (forsigtighedsprincippet). Ejendomsværdiskatten er 5,10 ‰ op til 9.007.000 kr og 14,00 ‰ af resten; grundskylden er kommunens egen promille af grundværdien — København opkræver 5,10 ‰. Er du folkepensionist, trækkes et nedslag på op til 6.000 kr. (2.000 kr. for et sommerhus) fra ejendomsværdiskatten, aftrappet med 5 % af indkomsten over grundbeløbet. Har du en skatterabat fra 2024-overgangen, så skriv den nedenfor — den trækkes fra. Stiger boligskatten mere end 322 kr i forhold til året før, kan stigningen indefryses som et lån mod 2,16 % i rente (2026) — det er et lån mod pant i boligen, ikke en besparelse. Skatten opkræves hen over året på ejendomsskattebilletten, ikke på lønsedlen.

Indtast en løn for at se, hvad der trækkes.

Hovedkortet bruges af én arbejdsgiver ad gangen og bærer dit personfradrag og dine fradrag, fordelt over lønperioderne. På en jævn indkomst rammer trækket årets skat næsten præcist. Det ændrer kun, hvad der trækkes på lønsedlen — ikke din samlede skat for året, som årsopgørelsen gør op.

Sæt kryds ved fri telefon eller skriv et gode for at se, hvad det betyder for din løn.

Personalegoder beskattes som personlig indkomst oven i lønnen — gennem bund-, mellem- og topskat og kommuneskatten — så værdien af et gode koster dig din egen marginalskat. Fri telefon har en fast årsværdi på 3.300 kr. (dækker også computer og internet). Fri bil er 22,5 % af bilens beregningsgrundlag, mindst af 160.000 kr.; miljøtillægget regnes ikke med her, så en rigtig fri bil er lidt dyrere. Beregneren behandler goderne som ikke AM-pligtige — for fri bil og fri telefon mangler der reelt 8 % AM-bidrag af værdien. Et bruttolønstræk går fra lønnen før AM-bidrag og sparer skat med din fulde marginalskat, mens godet kun beskattes ovenover — så et gode købt sådan koster mindre end sin værdi. Skatten opgøres på årsopgørelsen.

Skriv godtgørelsen for at se, hvad der er tilbage efter skat.

En fratrædelsesgodtgørelse er skattefri op til 8.000 kr. (bundfradraget deles med et jubilæumsgratiale). Beløbet derover trækkes der 8 % AM-bidrag af — det har været AM-pligtigt siden 2011 — og resten beskattes som personlig indkomst oven i årets øvrige løn, så en stor godtgørelse kan nå op i topskat. Løn i en fritstillingsperiode er derimod almindelig løn og hører ikke til her. Skatten opgøres på årsopgørelsen.

Skriv kurs, markedsværdi og antal for at se skatten af din aktieløn.

Warrants og køberetter under LL § 28 beskattes som personlig indkomst, når du udnytter dem: spændet lægges oven på årets løn, der betales 8 % AM-bidrag, og resten rammer dine almindelige trin — en stor gevinst kan nå i topskat. Beregneren regner aktielønnen for sig, ikke lagt sammen med en anden aktieindkomst, og ser bort fra vesting — antallet er det, der udnyttes i år. Skatten opgøres på årsopgørelsen.

Skriv din B-indkomst for at se, hvad der skal betales i B-skat.

B-indkomst — honorarer og freelance uden A-skat — er AM-pligtig personlig indkomst og beskattes sammen med lønnen: 8 % AM-bidrag og derefter dine almindelige trin. Ingen arbejdsgiver trækker skatten, så du betaler den selv som B-skat i 10 rater hen over året (februar–november, ingen rate i juni og december). Beregneren regner den som var det ekstra løn, så AM-bidrag og beskæftigelsesfradrag rammer den som løn. Skatten opgøres på årsopgørelsen.

Skriv den udbetalte efterløn for at se skatten af den.

Efterløn er skattepligtig personlig indkomst, men der betales ikke AM-bidrag af den, og den giver intet beskæftigelsesfradrag. Beløbet her er det, a-kassen faktisk udbetaler — efter a-kassens egen modregning for pension og arbejde og et eventuelt valg af 91 %-satsen; den modregning laver beregneren ikke. Den skattefri præmie (§ 74 m) er skattefri og regnes ikke med. Beregnet oven på din øvrige indkomst, så progressionen tæller med.

Udfyld et af felterne for at se skatten og afgiften.

PAL-skatten (15,3 % af årets afkast) og afgiften ved udbetaling i utide er egne skalaer. Folkepension og ATP er skattepligtig personlig indkomst uden AM-bidrag og uden beskæftigelsesfradrag, beregnet oven på din øvrige indkomst. Grundbeløbet aftrappes kun mod egen arbejdsindkomst; pensionstillægget mod anden indkomst (30,9 % enlig / 16 % gift), med et fradrag på ca. 141.100 kr. i egen arbejdsindkomst. Seniorpræmien er skattefri. Seniornedslaget for 64-årige (før 2019) er lukket for nye årgange og regnes ikke. Alle beløbsgrænser for 2026 er skøn.

Skriv en løn ovenfor for at se den under forskerskatteordningen.

Forskerskatteordningen (kildeskatteloven §§ 48 E–F) er en flad bruttoskat på 27 % oven i AM-bidrag — reelt ca. 32,8 % — i højst 7 år (84 måneder). Der er intet fradrag og intet personfradrag, så tallet her erstatter beregningen til højre. ATP betales stadig, og eget arbejdsgiveradministreret pensionsbidrag holdes uden for grundlaget (bortseelse). Vederlagskravet gælder ikke for forskere godkendt af et forskningsråd. Satserne er 2026-skøn på linje med resten af beregneren.

Vælg en udlejningstype og skriv din lejeindtægt for at se, hvad den betyder for din skat.

Ved bundfradragsmetoden trækkes et bundfradrag fra lejeindtægten, og 60 % af resten beskattes som kapitalindkomst sammen med lønnen (et standardfradrag på 40 % dækker udgifterne). Bundfradraget er større, når udlejningen sker gennem et bureau eller en platform, der indberetter til Skat. Er I flere om boligen, deles bundfradraget efter ejerandel — skriv din andel af lejen. Lejen opgøres på årsopgørelsen, ikke på lønsedlen.

Skriv salgs- og købspris for at se, om der er skat af fortjenesten.

Anskaffelsessummen forhøjes med 10.000 kr. for anskaffelsesåret og for hvert af de følgende kalenderår, boligen har været ejet (§ 5, stk. 1). Forbedringsudgifter tæller kun med for den del, der overstiger 10.000 kr. pr. kalenderår — den grænse kan ikke regnes fra ét samlet tal, så beregneren beder dig trække den fra selv og skrive resten. Fortjenesten beskattes som kapitalindkomst sammen med lønnen; et tab kan kun modregnes i gevinst på anden fast ejendom. Salget opgøres på årsopgørelsen, ikke på lønsedlen.

Skriv kursværdi og anskaffelsessum for at se fraflytterskatten af aktierne.

Aktier i frie midler anses for solgt til kursværdi på fraflytningsdagen, og gevinsten beskattes som aktieindkomst (27 % / 42 %). Du kan få rentefri henstand med betalingen mod sikkerhed og en årlig beholdningsoversigt (ABL § 39). Et tab føres på beholdningsoversigten og giver ingen negativ skat her. Beregneren dækker ikke CFC-beskatning af personer (LL § 16 H), henstandssaldoens senere afdrag, eller fraflytterskat på pension og fordringer.

Boligstøtte til en ejer- eller andelsbolig gives som et lån mod pant i boligen, ikke som et tilskud — det er noget andet end penge til rådighed, og denne beregner tager det ikke med. Vælg »Lejebolig« under Boligskat ovenfor, hvis du bor til leje.

Skriv bilens afgiftspligtige værdi og CO2-udledning for at se afgifterne.

Registreringsafgiften er en engangsafgift ved første indregistrering: en progressiv skala (25 % / 85 % / 150 %) af den afgiftspligtige værdi, et CO2-tillæg oven i, for el- og plugin-hybridbiler en indfasningsprocent af summen, og til sidst et bundfradrag trukket fra. Den grønne ejerafgift opkræves halvårligt. Alle satser og grænser her er 2026-tilnærmelser og skal efterprøves mod skm.dk og Motorstyrelsen. Tallene rører ikke lønnen eller kommuneskatten ovenfor.

Skriv primo- og ultimoværdi for at se skatten af årets afkast.

Akkumulerende afdelinger i frie midler er aktieindkomst, men lagerbeskattet: hele værdiændringen beskattes hvert år, uanset om du sælger (ABL § 19 B/C). Udloddende aktiebaserede afdelinger er også aktieindkomst, men realisationsbeskattet; udloddende obligationsbaserede afdelinger er kapitalindkomst. PAL-skatten på 15,3 % er den flade afkastskat på pensionsordninger (PAL § 2). Alle satser er 2026-skøn.

Skriv beløbene for at se afgiften.

Boafgiften er 15 % til nærmeste familie efter et bundfradrag på 392.300 kr. (2026); arv til andre koster yderligere 25 % tillægsboafgift — beregnet af hele arvelodden, kun med den forholdsmæssige boafgift trukket fra, så bundfradraget kun tæller én gang (effektivt op mod 36,25 %) — og en efterlevende ægtefælle arver afgiftsfrit (boafgiftsloven §§ 1–2, 6–9). Gaver inden for gaveafgiftskredsen er afgiftsfrie op til 80.600 kr./år (28.200 kr. for svigerbørn), derover 15 % gaveafgift; gaver uden for kredsen er personlig indkomst (§§ 22–24). En ligedeling ved skilsmisse udløser ingen avancebeskatning, men pension på deling og overdragelse af erhvervs- eller udlejningsejendom kan. Et dødsbo er skattefrit, når både nettoformue og aktiver er under 3.563.100 kr. (dødsboskatteloven §§ 6, 30). Alle beløb er 2026-skøn og skal verificeres.

Skriv beløbene for at se beregningen.

Selskabsskatten er flad 22 % af den skattepligtige indkomst (SEL § 17); acontoskatten betales i to rater (20. marts og 20. november) plus en frivillig. Et personligt ejet overskud beskattes som personlig indkomst med AM-bidrag oven i din øvrige indkomst; et ApS betaler først 22 % og derefter aktieindkomstskat (27 % / 42 %) af det udloddede — dobbeltbeskatning. Virksomhedsordningen lader opsparet overskud stå mod en foreløbig skat på 22 % og giver fuldt rentefradrag i personlig indkomst; kapitalafkastordningen flytter et beregnet kapitalafkast (afkastsats × grundlag, satsen har været 0 % i flere år) fra personlig indkomst til kapitalindkomst. Momsregistrering er pligtig ved over 50.000 kr. afgiftspligtig omsætning på 12 måneder (momsloven § 48), momssatsen er 25 %. Ved fraflytning beskattes også fordringer (KGL § 37) og aktiesparekonto; der kan gives rentefri henstand mod sikkerhed, og personfradraget nedsættes forholdsmæssigt. Alle satser er 2026-skøn.

Vælg en ydelse for at se, hvad den giver om måneden.

Kontanthjælp, dagpenge og sygedagpenge er skattepligtig personlig indkomst, men uden AM-bidrag, og de giver intet beskæftigelsesfradrag. Beregneren viser bruttobeløbet — skatten af det afhænger af din øvrige indkomst i året. Børnetillæg, enlig-tillæg og ungetillæg oven på kontanthjælpens grundsats er ikke med, og heller ikke a-kassens/kommunens egne nedsættelser (arbejde og indtægt ved siden af, sanktioner, karensdage, aftrapning). Beløbet udbetales månedligt, ikke på en lønseddel.

Sæt hak i »gift« for at regne overførsler mellem ægtefæller med.

Uden grænsegængervalg får en begrænset skattepligtig hverken personfradrag, rentefradrag eller overført personfradrag fra en ægtefælle.

Beregneren regner dit resultat med ægtefællens tal indregnet — den bygger ikke en fuld to-personers beregning. Overførsler efter PSL §§ 6 a, 7, 10 og 13. Grænsegængervalget forudsætter, at 75 %-betingelsen i KSL § 5 A er opfyldt; det er dit eget ansvar at tjekke.

Børne- og ungeydelse

Børnetilskud

SU

Barselsdagpenge

Økonomisk fripladstilskud

Børnebidrag modtaget

Børne- og ungeydelse (efter aftrapning)

0 kr

Børnetilskud i alt (efter aftrapning)

0 kr

SU udbetalt

0 kr

Barselsdagpenge

0 kr

Børne- og ungeydelse, børnetilskud og fripladstilskud er skattefri og påvirker ikke tallene ovenfor. SU, barselsdagpenge og børnebidrag over normalbidrag er skattepligtig personlig indkomst (AM-fri) og indgår i resultatet ovenfor, når felterne er udfyldt. Alle satser er 2026-skøn — se kildehenvisningerne i tax-engine.